会社に４０年近く勤めていて、定年近くなったころ、資産が１億円を超える人はたくさんいます。
相談に見えたＡさん（５９歳）は、
・住宅ローンの返済も終わっているし、
・子どもがいないので、教育費もかからないし、
・両親はすでに他界しているので、介護費用もかからないし、
という環境にあり、大きな出費の予定はありません。
にもかかわらず、定年を間近にして預貯金は１億円もあります。
このように将来に向けて心配がなさそうなＡさんが相談に見えましたが、ご相談内容はいったいどんなことでしょう？
Ａさんに聞いてみました。「きょうのご相談は、どんなことでしょうか？」と。
Ａさんは、「どのように資産運用すればいいか教えてもらいたいのです」とお答えになりました。
Ａさんは、資産のすべてを７つの銀行に預けています。
「銀行に預けていたのではあまり増えないので、増やす方法を知りたい」とのこと。
Aさんは、独身です。
１億円の資産のあるＡさんは、老後の生活費が不足することもないし、家族に財産を遺す必要もありません。したがって、資産運用してお金を増やす必要性がないのです。
独身なので、介護が必要になったときに、老人ホームに入居できるお金が残っていれば安心という程度です。
ここでＡさんが１００歳まで生きることを前提にして、いくらの老後資金があれば足りるか、計算してみます。
まずは支出です。仮に生活費が、月２５万円、年間３００万円かかると仮定し、６０歳以後４０年間生きるとすると、１億２，０００万円の生活費がかかります。これが、１００歳まで生きることを前提にした老後生活費です。
これに対し、６０歳以後どのくらいの収入があるかを計算してみます。
６５歳からもらえる公的年金は、年２００万円ですから、１００歳までの３５年間で合計７，０００万円です。
６０歳から６５歳まで再雇用で働くと年収３００万円。５年間で１，５００万円の収入です。
６０歳で退職金を２，５００万円もらえます。
すると、６０歳以後の収入の合計額は、公的年金７，０００万円＋勤労収入１，５００万円＋退職金２，５００万円＝１億１，０００万円になります。
６０歳以後の支出（生活費）が、１億２，０００万円で、収入が１億１，０００万円であれば、不足額は１，０００万円です。
しかし、資産は１億円あるので、１００歳で残る金額は９，０００万円になります。
資産はほかにも、自宅の土地３，０００万円（相続税評価額）があります。
Ａさんが亡くなった場合、１億２，０００万円の資産、つまり遺産にどのくらいの相続税がかかるのでしょうか？
Ａさんが亡くなったときの法定相続人は、弟さん１人です。法定相続人１人の場合、相続税の基礎控除額は３，０００万円＋６００万円×法定相続人の数（1人）＝３，６００万円。
課税遺産総額は、１億２，０００万円―３，６００万円＝８，４００万円。
そうすると相続税は、８，４００万円×３０％－７００万円＝１，８２０万円になります。
たくさんの財産を築いた末に、１，８２０万円もの相続税がかかります。
何のために一生懸命働いてきたのか、わからなくなってしまいます。
私からＡさんへの最初のアドバイスは、「一生懸命お金を使って相続税がかからない程度に財産を減らしてしてください」ということです。
相続税がかからない程度の財産ということは、Ａさんの場合、相続税の基礎控除３，６００万円です。
ですから、Ａさんは、資産運用でお金を増やすことより、相続税がかからないようにお金を一生懸命使うことを考えなければならないのです。
ちょっと変な話ですね。
世の中には、老後資金が足りないと言って不安に思っている人が多いのに、Ａさんのようにお金が余ってしまうので、使わないとまずいという人もいるのです。
Ａさんには趣味がありません。ゴルフや海外旅行が好きであれば、お金を使うこともできますが、Ａさんにはお金の使い道がありません。
そこで、2番目のアドバイスは、「甥っ子の教育費の援助名目でお金を贈与してください」ということです。
弟さんは、3人のお子さんがいて、そのうち2人は私立大学在学中です。1人は大学院生。もう１人は学部生ですが、将来は大学院に進学したいと言っています。
贈与税の基礎控除以内の贈与であれば、つまり年間110万円以内の贈与であれば、贈与税がかからないので、安心して贈与ができます。これらにより、相続財産を減らすことができ、相続税の負担も軽くなりますし、おまけに弟さん家族からも喜ばれることになります。
そして、3番目のアドバイスは、「財産をすべて銀行に預けておくのは、インフレになったときや有事のときは危険です。投資の３原則である『分散投資』『長期投資』『つみたて投資』を実践してください」ということです。
つみたてＮＩＳＡの仕組みを利用して、毎月３万円（２０２４年からの新ＮＩＳＡでは毎月１０万円）、投資信託などで積み立てるのです。あるいは、株主優待や配当金を目的に株式投資を楽しむのもよいと思います。あるいは、有事に備えて純金積み立てなどもよいと思います。
銀行預金だけではなく、資産をいくぶん分散してみるとよいと思います。
Ａさんには、このようにアドバイスさせてもらいました。
まじめに一生懸命働いてこられたＡさんには、何よりもっと人生を楽しむためのライフプランを作ってほしいと思っています。
